記審計署廣州特派辦金融審計二處處長劉丹
2004年09月10日
記者 林潔
本報廣州9月9日電
今年6月23日，審計長李金華向十屆全國人大常委會第十次會議提交的一份讓人觸目驚心的審計“清單”中，有一項是“廣東省佛山市民營企業(yè)主馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財務(wù)報表，與銀行
內(nèi)部人員串通，累計從工商銀行南海支行取得貸款74億元”。
而發(fā)現(xiàn)并揭露“馮明昌74億騙貸案”的，是一名普通的審計人員———劉丹，審計署廣州特派辦金融審計二處處長。
作為新中國第一批審計專業(yè)的大學(xué)生，劉丹已經(jīng)干了15年的審計工作。2002年，劉丹針對當(dāng)前審計工作的迫切需要，與同事一道摸索、開發(fā)出計算機(jī)審計模型———“商業(yè)銀行風(fēng)險審計模型”，一下子就解決了審計任務(wù)重、人手少的矛盾，大幅度提高了工作效率，而且大大提高了審計質(zhì)量。由于“審計體系”發(fā)揮了強(qiáng)大的威力，劉丹所在的審計組多次被冠以“夢幻組合”。
一家銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量情況如何？經(jīng)營風(fēng)險在哪里？經(jīng)營管理上存在什么問題？打開電腦進(jìn)行處理，馬上就能看到分析的結(jié)果�！叭四X”加“電腦”———打破了傳統(tǒng)的審計方式。1999年至今，劉丹擔(dān)任主審或負(fù)責(zé)的審計項目共查處違法違規(guī)金額達(dá)400億元，被捕涉案人員近百名，受行政處分的處級以上干部39名。
2003年4月，劉丹在對工商銀行廣東省分行的審計中，發(fā)現(xiàn)了南�！叭A光”集團(tuán)騙貸的重大犯罪線索。計算機(jī)分析顯示，擁有13家關(guān)聯(lián)企業(yè)的馮明昌，并沒有將大多數(shù)貸款用在經(jīng)營上。僅2001年以來，馮明昌從工行南海支行取得的12億元貸款中，就有8億元直接轉(zhuǎn)入個人賬戶。
“華光”只是一家生產(chǎn)板材的民營企業(yè)，為什么它卻與南海市財政局資金往來頻繁？為什么南海市財政局副局長長期擔(dān)任“華光”集團(tuán)的財務(wù)顧問？為什么南海市國土局要一次又一次幫助“華光”，向銀行提供大批量的虛假抵押物？———一連串的疑點在劉丹的腦海里產(chǎn)生。
據(jù)此，劉丹斷定這不是一起簡單的企業(yè)騙貸案！隨著調(diào)查的逐步深入，案情的發(fā)展果然不出劉丹所料：南海市的某些部門，借“華光”的外殼騙取貸款，隨后轉(zhuǎn)到境外，用來彌補(bǔ)他們窗口企業(yè)在境外的歷年損失。正是工行南海支行、市土地管理局、市財政局等單位有關(guān)人員的聯(lián)合炮制，使“華光”神話成為頭頂無數(shù)“光環(huán)”、腳踩多家“錢柜”的家族企業(yè)。
“只有不奏效的審計方法，沒有查不清的賬�！眲⒌ふf，如果光憑人手，要在銀行浩瀚如煙的企業(yè)貸款登記資料中，尋找出關(guān)聯(lián)企業(yè)詐騙的蛛絲馬跡，比大海撈針還難。
工作方式的超前創(chuàng)新是劉丹取得成功的秘訣所在。副審計長、審計署廣州特派辦原特派員余效明用“廣辦現(xiàn)象”來總結(jié)劉丹的工作態(tài)度：處長直接參與改，比“處長重視改”來得更加主動、有效。如果沒有這種主動性，就不可能有“商業(yè)銀行風(fēng)險審計模型”計算機(jī)審計模塊的誕生，也就不可能發(fā)現(xiàn)那么多大案要案的線索。
———2000年，在對中國農(nóng)業(yè)銀行廣東省分行的審計中，查出廣東省14家關(guān)聯(lián)企業(yè)騙取銀行貸款3億元和廣東汕頭百家企業(yè)涉嫌騙匯7億美元。
———2001年，在對中國銀行廣東省分行的審計中，查出該行以“走賬貸款”方式掩蓋不良貸款及彌補(bǔ)歷年賬外經(jīng)營和個人犯罪所造成的資金缺口30多億元。
———2002年，在對中國建設(shè)銀行廣東省分行審計中，查出該行違規(guī)向“廣東億安科技集團(tuán)”發(fā)放貸款近20億元，以及該行所屬廣州地區(qū)8家支行住房按揭業(yè)務(wù)中存在的逾10億元“虛假按揭”問題，并從中發(fā)現(xiàn)汕尾市公安局原副局長楊獨(dú)立，利用“虛假按揭”騙取銀行資金近3800萬元。
“審計方法找對了，年年都能查出大案要案�！庇嘈餍牢康卣f，劉丹主審的項目多次獲得全國優(yōu)秀審計項目或表彰，還多次得到黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人的批示，社會反響很大�，F(xiàn)在，審計署廣州特派辦各個處室形成了一種“你拼我趕”的工作氛圍，每年都有審計方法與技術(shù)的創(chuàng)新。
在與劉丹共事8年的特派員助理朱惠紅眼中，劉丹就是“刻苦”、“勤奮”的代名詞。計算機(jī)審計處副處長陳麗華對劉丹的專業(yè)水平更加驚嘆不已，稱贊她時刻都有著職業(yè)敏感性。余效明告訴記者，近年來在廣州辦出現(xiàn)了一個現(xiàn)象，很多年輕人都喜歡往金融審計二處扎堆，后來才知道他們是沖著劉丹去的，因為任何一個下屬都希望上司擁有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，可以真正學(xué)到技術(shù)，提升自己。
作為被審計單位，工商銀行廣東省分行信貸管理部總經(jīng)理吳國祥對劉丹評價很高，因為“馮明昌74億騙貸案”使他們在工作上有了很多接觸。吳國祥說，劉丹在工作上絕對是無情的，一點商量的余地也沒有；審計方法絕對是超前的，實現(xiàn)了很多預(yù)料不到的結(jié)果�！捌鋵�，以審計作為契機(jī)，也是銀行對自己進(jìn)行一次全面的診斷。通過審計，使得我們的風(fēng)險意識提高了，整個決策更加嚴(yán)謹(jǐn)了，思路也開闊了�！眳菄閷⒌へQ起了大拇指。
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