銀監(jiān)會警示

    風(fēng)險尚福林敦促萬億銀信合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表

    11月14日，多位銀行和信托公司高層透露，銀監(jiān)會新任主席尚福林在11月11日召開的2011年第四次經(jīng)濟(jì)金融形勢通報分析會上，要求各家銀行加快銀信合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表，確保在年內(nèi)全部完成。

    尚福林警示銀行說，銀信合作業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)問題，風(fēng)險實際主要由銀行承擔(dān)。記者從權(quán)威渠道獲悉，今年內(nèi)，各家銀行應(yīng)轉(zhuǎn)表的銀信合

    銀信合作轉(zhuǎn)表進(jìn)程緩慢，既有轉(zhuǎn)表方式和范圍不夠明確的客觀原因，也有銀行的有意拖延。

    2010年6月末，銀信合作突破 萬億2信貸規(guī)模管控已然失效。7月，銀監(jiān)會緊急叫停銀信合作業(yè)務(wù)，并于8月初發(fā)出《關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》要求商業(yè)銀行將部分表外資產(chǎn)在2011年前轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按照150%的撥備覆蓋率計提撥備，同時大型銀行應(yīng)按照11.5%、中小銀行按照10%的資本充足率要求計提資本。“銀監(jiān)會沒說清楚到底怎么轉(zhuǎn)，我們要遵守會計準(zhǔn)則，不可能沒來由轉(zhuǎn)一筆資產(chǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表里。”一位股份制行計財部人士曾對記者表示。

    當(dāng)時，市場熱議，銀信合作轉(zhuǎn)表將擠占2010年四季度和2011年的信貸規(guī)模。事后看來，這種擔(dān)心并未成為事實。因為銀監(jiān)會所謂轉(zhuǎn)表，并不是用表內(nèi)資金把表外資產(chǎn)買進(jìn)去，而僅僅是補(bǔ)充計提撥備和資本。， 在2010年8月-12月間，銀信合作轉(zhuǎn)表進(jìn)展十分緩慢，一方面如何轉(zhuǎn)表不明確，另一方面銀行也不愿意轉(zhuǎn)表影響利潤和資本充足率，能拖一天算一天。

    今年1月，銀監(jiān)會再次發(fā)出《關(guān)于進(jìn)一， 步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)的通知》，要求各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在1月31日前向銀監(jiān)會或其省級派出機(jī)構(gòu)報送資產(chǎn)轉(zhuǎn)表計劃，原， 則上銀信合作貸款余額應(yīng)當(dāng)按照每季至少25%的比例予以壓縮。

    為了給信托公司施壓，《通知》指出，對商業(yè)銀行未轉(zhuǎn)入表內(nèi)的銀信合作信托貸款，各信托公司應(yīng)當(dāng)按照10.5%的比例計提風(fēng)險資本。

    但是2011年一季度，轉(zhuǎn)表仍然進(jìn)展緩慢。一些銀行向銀監(jiān)會反映，到底如何轉(zhuǎn)，要有明確的操作規(guī)范。銀監(jiān)會遂于5月發(fā)出《關(guān)于規(guī)范銀信理財合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)表范圍及方式的通知》，一些條款有所放寬。

    比如，對于2011年內(nèi)按合同約定到期的資產(chǎn)，采取自然到期的辦法，不再按季度計入風(fēng)險資產(chǎn)和計提撥備；對于2012年及以后到期的，從2011年起按每季度25%計入風(fēng)險資產(chǎn)和計提撥備。這就大大減輕了銀行計提撥備和資本的壓力。

    考慮到轉(zhuǎn)表在操作過程中，與《企業(yè)會計準(zhǔn)則》存在沖突，《通知》指出，對于符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》入表標(biāo)準(zhǔn)的銀信合作理財業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)，各商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)入表內(nèi)；不符合入表標(biāo)準(zhǔn)的部分，可將相關(guān)產(chǎn)品單獨列示臺賬，并相應(yīng)計提撥備和計入加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)，不對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。

    至此，具體如何轉(zhuǎn)表終于有了明確的說法，但是銀行仍然存在拖延心理。特別是在6月底前，普遍不希望轉(zhuǎn)表影響半年報業(yè)績，寧愿拖到下半年，甚至年底。